Минфин России подготовил пакет законопроектов, который предусматривает изменения в налоговой системе и бюджетном регулировании.
Поправки затрагивают НДС, налог на прибыль, упрощенную систему налогообложения, акцизы и отдельные направления финансового контроля.
Часть мер связана с наполнением бюджета, другие должны изменить условия работы бизнеса и порядок предоставления налоговых льгот. Одна из наиболее заметных инициатив - повышение основной ставки НДС.
Ведомство также предлагает пересмотреть правила для компаний, работающих на специальных налоговых режимах, и скорректировать перечень операций, освобожденных от налога. Рассмотрим основные положения пакета.
Изменения по НДС и специальным налоговым режимам
Минфин предлагает увеличить основную ставку налога на добавленную стоимость с 20% до 22%. При этом льготная ставка в размере 10% должна сохраниться для социально значимых товаров. В эту категорию входят, в частности, продукты питания, лекарства и товары для детей.
Таким образом, повышение предполагается не для всех операций, облагаемых НДС, а прежде всего для тех, которые сейчас подпадают под стандартный тариф. Еще одно направление реформы касается освобождений от НДС.
В частности, предлагается отменить льготу при обслуживании банковских карт и обработке операций, связанных с их использованием.
Если поправки будут приняты, соответствующие услуги окажутся в общем налоговом поле. Это может отразиться на расходах участников платежной инфраструктуры и, в конечном счете, на стоимости обслуживания. Значительные изменения предусмотрены для компаний и предпринимателей на упрощенной системе налогообложения.
Сейчас плательщики УСН могут не платить НДС, если их годовой доход не превышает 60 млн рублей. Минфин предлагает уменьшить этот порог: в 2026 году он составит 20 млн рублей, в 2027-м - 15 млн, а начиная с 2028 года - 10 млн рублей. Снижение лимита означает, что все больше предприятий на упрощенке будут обязаны исчислять и перечислять НДС.
Для малого бизнеса это может повлечь дополнительные расходы на учет и отчетность, а также потребовать пересмотра цен и договоров с клиентами и поставщиками. Предпринимателям, чья выручка близка к установленным порогам, важно заранее оценить возможные последствия.
Что изменится для предпринимателей и отдельных отраслей
Налоговые поправки затрагивают и действующие льготы. В частности, предлагается отменить освобождение от НДС для операций по обслуживанию банковских карт.
Такая мера меняет правила для компаний, работающих с платежами, однако ее влияние может выйти за пределы финансового сектора: увеличение издержек поставщиков услуг способно сказаться и на других участниках рынка.
Также планируется скорректировать налогообложение импортных товаров, приобретаемых физическими лицами через электронные торговые площадки. Для таких товаров Минфин предлагает установить НДС.
Нововведение касается покупок на зарубежных маркетплейсах и может изменить итоговую стоимость отдельных заказов для потребителей. Еще одно предложение касается предпринимателей, работающих в сфере общественного питания.
Сейчас для них действует освобождение от НДС, если соблюдаются установленные условия.
Минфин намерен убрать требование о соответствии средней зарплаты сотрудников региональному показателю. При этом другие критерии, необходимые для применения льготы, сохранятся.
Иными словами, для заведений общепита условия использования освобождения могут стать менее зависимыми от уровня оплаты труда, но полностью от остальных требований бизнес не освободят.
Компаниям следует учитывать, что послабление будет применяться только при выполнении оставшихся условий.
Прибыль, акцизы и контроль за налоговыми поступлениями
Отдельный блок инициатив касается налога на прибыль организаций. Минфин предлагает временно установить ставку в размере 5% для прибыли, полученной от добычи и переработки драгоценных металлов.
Предполагается, что льготный тариф будет действовать в 2026 и 2027 годах. Эта мера адресована предприятиям, работающим с драгоценными металлами, и должна применяться в течение ограниченного периода. Для компаний отрасли она может стать значимой при планировании налоговой нагрузки, однако окончательные условия будут зависеть от принятия законопроектов и формулировок итоговых норм.
Пакет также предусматривает повышение акцизов на ряд товаров. В частности, изменения затронут табачную продукцию, алкоголь, топливо, автомобили и моторные масла. Конкретное увеличение будет различаться в зависимости от категории товара, поэтому влияние на производителей, продавцов и покупателей окажется неодинаковым.
Рост акцизов способен отразиться на стоимости подакцизной продукции. Насколько заметно изменятся цены, будет зависеть не только от размера новых ставок, но и от решений компаний, конкуренции и других экономических факторов.
Кроме того, Минфин предлагает усилить контроль за поступлениями налогов и сборов. В частности, планируется расширить обмен данными между налоговыми органами, банками и платформами, через которые продаются товары и оказываются услуги. Это должно помочь выявлять доходы и операции, которые не отражаются в налоговой отчетности.
Может быть интересно: Масло авокадо для тела: как выбрать регенерирующее массажное масло
Что стоит учитывать бизнесу и гражданам
Предложенные меры могут затронуть разные группы: от небольших компаний на УСН до банков, онлайн-площадок, предприятий общественного питания и производителей подакцизных товаров.
Для бизнеса особенно важно следить за изменениями лимитов и заранее оценить, потребуется ли переход на уплату НДС или обновление системы учета.
Потребителям стоит учитывать возможное влияние новых правил на цены.
Повышение основной ставки НДС, введение налога на некоторые покупки через зарубежные площадки и рост акцизов могут увеличить стоимость отдельных товаров и услуг.
При этом фактический эффект будет зависеть от того, какие положения пакета окончательно утвердят и когда они вступят в силу.
Пока инициативы Минфина являются предложениями, а не действующими нормами. Их параметры могут измениться в ходе рассмотрения законопроектов. Поэтому компаниям и гражданам следует ориентироваться на окончательно принятые документы и следить за официальными разъяснениями ведомств.
